Marginalskatt – räkna skatt på extra inkomst

Marginalskatt är skatteökningen när arbetsinkomsten ökar, dividerad med den extra inkomsten. Om 10 000 kronor extra bruttolön ökar skatten med 4 500 kronor är marginalskatten över just det intervallet 45 procent. Det är inte samma sak som effektiv skatt på hela årsinkomsten.

Marginalskatt och effektiv skatt

Effektiv skatt är årets beräknade skatt dividerad med hela årsinkomsten. Marginalskatten tittar bara på förändringen mellan två inkomstnivåer. Den kan vara högre eller lägre eftersom grundavdrag och skattereduktioner förändras med inkomsten och statlig skatt bara träffar delen över skiktgränsen.

Räknaren använder ett valbart testbelopp. Det är bättre än att bara visa en teoretisk skatt på en enda krona, eftersom lönebeslut oftast gäller ett större intervall och kan passera en regelgräns.

Vad ingår i modellen?

Beräkningen följer Skatteverkets tekniska beskrivning för inkomstår 2026. Den omfattar grundavdrag, kommunal och statlig inkomstskatt, allmän pensionsavgift med reduktion, jobbskatteavdrag, förvärvsinkomstreduktion och public service-avgift.

Den gäller vanlig lön till personer som var 18–65 år vid årets ingång och varit bosatta i Sverige hela året. Kyrkoavgift, förmåner, jobb på sjön, utlandsinkomster, jämkning och personliga avdrag ingår inte.

Skiktgränsen för statlig inkomstskatt

Skatteverket anger 643 000 kronor som skiktgräns för beskattningsbar förvärvsinkomst 2026. Statlig skatt är 20 procent på delen över gränsen. Bruttolönen där detta börjar märkas är högre eftersom grundavdrag görs först.

Om testbeloppet börjar under och slutar över gränsen är bara en del av beloppet föremål för statlig skatt. Därför kan marginalskatten över intervallet hamna mellan nivåerna under och över gränsen.

Reproducerbart exempel

Ange 600 000 kronor i årsinkomst och 10 000 kronor som extra inkomst. Verktyget räknar först skatten på 600 000 och därefter på 610 000. Skillnaden i skatt divideras med 10 000. Tabellen visar komponenterna på startinkomsten så att du kan se vad årsmodellen består av.

Testa sedan ett mycket större belopp, exempelvis 100 000 kronor. Marginalskatten kan ändras eftersom intervallet passerar fler steg i grundavdrag, jobbskatteavdrag och eventuell statlig skatt. Resultaten svarar på olika frågor; inget av dem är ”fel” bara för att procentsatserna skiljer sig.

Arbetsgivaravgift ingår inte

Arbetsgivaravgift är arbetsgivarens kostnad utöver bruttolönen och dras inte från löntagarens avtalade bruttolön. Den ingår därför inte i marginalskatten här. Om du analyserar kostnaden för ett bolag behöver du en separat arbetsgivarkalkyl.

Välj ett testbelopp som motsvarar beslutet

En extra tusenlapp kan användas för att förstå nästa lilla löneökning. En bonus, ett nytt uppdrag eller fler arbetstimmar bör i stället testas med det sammanlagda belopp du faktiskt överväger. Om inkomsten varierar mellan månader är helårsbeloppet mer relevant än vilken månad pengarna betalas ut. Prova gärna både ett försiktigt och ett högre scenario när beloppet ännu inte är bestämt.

Vanliga frågor

Är marginalskatt skatt på hela lönen?

Nej. Den gäller den extra inkomst du testar. Effektiv skatt visar andelen på hela inkomsten.

Varför ska jag ange kommunalskatt?

Skattesatsen varierar med kommun och region. En rikssiffra skulle ge sämre uppskattning för många användare.

Kan marginalskatten vara negativ?

Inte i normala löneintervall i denna modell. Om ett system har avtrappningar eller nya reduktioner kan lokala effekter i teorin vara ovanliga; verktyget följer 2026 års angivna regler.

Är resultatet min preliminära skatt nästa månad?

Nej. Det är en annualiserad helårsberäkning, inte ett direkt uppslag i skattetabellen.